ابحث في هذه المدونة

جارٍ التحميل...

ضع عنوان بريدك لمتابعة جديدنا

Enter your email address:

Delivered by FeedBurner

مدونة ملتقى الأفكار 2013. تدعمه Blogger.

BidVertiser

Islamiat Melody إسلاميات ميلودي

اربح من موقعك

الفهرس

الفهرس

قائمة الجداول

قائمة الأشكال

المقدمــة العامة

القسم الأول : الجانب النظري

الفصل الأول: مدخل إلى الخزينة


         المبحث الأول: مفاهيم أساسية حول الخزينة............................................
08
                المطلب الأول: مفهوم الخزينة...................................................
08
                        أولا: المفهوم التقليدي للخزينة..........................................
08
                        ثانيا: المفهوم النقدي للخزينة............................................
09
                        ثالثا: المفهوم التفاضلي للخزينة..........................................
09
                        رابعا: المفهوم الديناميكي للخزينة........................................
10
                 المطلب الثاني: العناصر المكونة للخزينة..........................................
11
                        أولا: عنا صر الأصول..................................................
11
                        ثانيا: عناصر الخصوم...................................................
12
                المطلب الثالث: حساب الخزينة ووضعياتها.......................................
13
                        أولا: حساب الخزينة...................................................
13
                        ثانيا: وضعيات الخزينة..................................................
17
                        ثالثا: مرونة الخزينة.....................................................
22
         المبحث الثاني: مشاكل الخزينة........................................................
25
                المطلب الأول: مشكلة المردودية................................................
25
                 المطلب الثاني: مشكل المخاطر.................................................         
25
         المبحث الثالث: إجراءات رفع كفاءة إدارة الخزينة......................................
28
                المطلب الأول: التسيير اليومي للخزينة...........................................
28
                        أولا: متابعة تغيرات الخزينة..............................................
28
                        ثانيا: أيام القيمة (التاريخ الفعلي للتدفق النقدي)..........................
29
                        ثالثا: التوفيق بين حسابات المؤسسة لدى البنوك..........................
32
                المطلب الثاني: تسيير تغيرات مختلف عناصر احتياجات رأس المال العامل............
37
                        أولا: إدارة المخزون....................................................
37
                        ثانيا: الإسراع في تحصيل المقبوضات.....................................
37
                        ثالثا: الإبطاء في سداد المدفوعات........................................
38
                        رابعا: الدفع للدولة والهيئات الاجتماعية في الوقت المناسب................
39
                        خامسا: التفاوض مع البنوك.............................................
39
                        سادسا: استخدام فكرة الشيكات الطافية(العائمة).........................
41
                        سابعا: مواءمة التدفقات النقدية..........................................
41


الفصل الثاني: دور الخزينة في التسيير المالي للمؤسسة

        المبحث الأول: تدفقات الخزينة........................................................
45
                المطلب الأول: مفهوم التدفقات النقدية..........................................
45
                        أولا: تعريف التدفق....................................................
45
                        ثانيا: تعريف التدفق النقدي.............................................
45
                المطلب الثاني: تصنيف التدفقات النقدية.........................................
45
                        أولا: تصنيف التدفقات النقدية حسب خاصيتها..........................
45
                        ثانيا: تصنيف التدفقات النقدية حسب نشأتها.............................
47
                المطلب الثالث: جدول تدفقات الخزينة..........................................
48
                        أولا: فوائد جدول تدفقات الخزينة 1988..............................
50
                        ثانيا: محتوى جدول تدفقات الخزينة......................................
50
                        ثالثا: مراحل بناء جدول تدفقات الخزينة.................................
52
                        رابعا: شرح جدول تدفقات الخزينة......................................
54
                        خامسا: العلاقات المالية للتوازن.........................................
55
        المبحث الثاني: موازنة الخزينة .........................................................
57
                المطلب الأول: موازنة الخزينة وأهدافها..........................................
57
                        أولا: مفهوم موازنة الخزينة..............................................
57
                        ثانيا: أهداف موازنة الخزينة.............................................
58
                المطلب الثاني: إعداد موازنة الخزينة..............................................
58
                        أولا: موازنة الخزينة والمسار التوازني.....................................
59
                        ثانيا: المميزات العامة لموازنة الخزينة......................................
60
                        ثالثا: كيفية الإعداد....................................................
60
                 المطلب الثالث: تنبؤات الخزينة في المدى القصير..................................
63
                        أولا: التنبؤات الشهرية..................................................
63
                        ثانيا: التنبؤات اليومية...................................................
67
        المبحث الثالث: القرارات المالية المتعلقة بتسيير الانحرافات وكيفية التحكم فيها.............
72
                المطلب الأول: قرارات توظيف فائض الخزينة..............................       .....
72
                        أولا: التوظيف خارج السوق المالي......................................
72
                        ثانيا: التوظيف عن طريق السوق المالي...................................
73
                المطلب الثاني: قرارات تمويل العجز في الخزينة....................................
77
                        أولا: التمويل الداخلي..................................................
78
                        ثانيا: التمويل الخارجي لدورة الاستغلال.................................
79
                المطلب الثالث: تسيير الفوائض والقروض........................................
83


الفصل الثالث: استخدام النماذج الرياضية في تسيير الخزينة والرقابة عليها

        المبحث الأول: تحديد الحجم الأمثل للنقدية باستخدام النماذج الرياضية...................
87
                المطلب الأول: النماذج الرياضية................................................
87
                        أولا: تعريف النموذج..................................................
87
                        ثانيا: تعريف النموذج الرياضي..........................................
87
                        ثالثا: خطوات بناء النموذج الرياضي.....................................
88
                        رابعا: تقييم النموذج...................................................
89
                المطلب الثاني: نموذج بومول (BAUMOL).....................................
89
                المطلب الثالث: نموذج ميلر وأور أو نموذج حدود الرقابة..........................
                المطلب الرابع: النموذج الساكن باحتياجات مالية عشوائية مع إمكانيـــــة
93

                                  النفاذ في النقدية................................................
98
        المبحث الثاني: التمويل الأمثل للخزينة..................................................
103
                المطلب الأول: تمويل الخزينة باستخدام أسلوب البرمجة الخطية......................
103
                         أولا : فرضيات نموذج البرمجة الخطية....................................
103
                         ثانيا : صياغة الشكل العام للبرنامج الخطي ..............................
104
                         ثالثا : طرق حل نموذج البرمجة الخطية ...................................
105
                         رابعا : تقييم نموذج البرمجة الخطية ......................................
108
                المطلب الثاني: استخدام شجرة القرارات في تمويل الخزينة.........................
108
                        أولا : مفهوم شجرة القرارات...........................................
109
                       ثانيا : استخدام نموذج شجرة القرارات في المفاضلة بين البدائل..............
111
        المبحث الثالث: الرقابة على تسيير الخزينة...............................................
113
                المطلب الأول: الرقابة على موازنة الخزينة........................................
113
                            أولا: أهداف الرقابة.................................................
114
                            ثانيا: وسائل المقارنة.................................................
114
                المطلب الثاني: الرقابة على مستوى الأرصدة.....................................
117
                المطلب الثالث: الرقابة على الشروط المصرفية....................................
118
                              أولا: نوعية التفاوض المصرفي.......................................
119
                              ثانيا: الرقابة على تطبيق الشروط المصرفية المتفاوض بشأنها............
119
                المطلب الرابع: الرقابة على القروض والتوظيفات.................................
121


القسم الثاني : الجانب الميداني

الفصل الرابع: دراسة خزينة مؤسسة مطاحن الحضنة – المسيلة –

        المبحث الأول: تعريف المؤسسة محل الدراسة............................................
125
                المطلب الأول: نشأة المؤسسة الأم...............................................
125
                المطلب الثاني: التعريف بالشركة التابعة مؤسسة مطاحن الحضنة(المسيلة)............
126
                          أولا : تاريخ المؤسسة .................................................
126
                          ثانيا : مراحل العملية الإنتاجية ........................................
127
                          ثالثا : الهيكل التنظيمي للمؤسسة ......................................
129
         المبحث الثاني: تشخيص الوضعية المالية للمؤسسة.......................................
133
                 المطلب الأول: الانتقال من الميزانيات المحاسبية إلى الميزانيات المالية
133
                 للفترة (2000-2002).....................................................
133
                المطلب الثاني:دراسة البنية المالية للمؤسسة.......................................
142
                        أولا: دراسة عناصر الأصول............................................
142
                        ثانيا: دراسة عناصر الخصوم.............................................
144
                المطلب الثالث: توازن البنية المالية للمؤسسة .....................................
146
                          أولا: وضعية البنية المالية ..............................................
146
                          ثانيا: دراسة التوازن المالي.............................................
150
        المبحث الثالث: جدول تدفقات الخزينة حسب مجلس الخبراء الفرنسي.....................
155
                 المطلب الأول : إعداد جدول تدفقات الخزينة لسنة (2002)....................
155
                 المطلب الثاني : تفسير جدول تدفقات الخزينة لسنة (2002)....................
156


الفصل الخامس: دور خزينة مؤسسة مطاحن الحضنة (المسيلة) في التسيير المالي لها
159
        المبحث الأول: موازنة خزينة المؤسسة..................................................
160
                المطلب الثاني: الموازنة الشهرية لخزينة المؤسسة ومقارنتها بالإنجازات...............
164
        المبحث الثاني: إجراءات رفع كفاءة إدارة الخزينة........................................
202
                المطلب الأول: تسيير احتياجات رأس المال العامل................................
202
                        أولا: المخزون.........................................................
202
                        ثانيا: العملاء..........................................................
203
                        ثالثا: الموردون.........................................................
204
                المطلب الثاني: الحجم الأمثل للنقدية.............................................
204
                         أولا : تحديد نقطة العودة...............................................
205
                        ثانيا : تحديد الحد الأقصى...............................................
207
                        ثالثا : متوسط الرصيد النقدية............................................
207
                المطلب الثالث: قرارات التمويل والتوظيف......................................
209
الخـــاتمة العامة ........................................................................
214
النتائج......................................................................................
215
الاقتراحات.................................................................................
217
الملاحق.....................................................................................
220
المراجع.



اذا اعجبتك هذه التدوينة فلا تنسى ان تشاركها وتساعدنا على نشر المدونة ، كما يسعدنا ان تنضم الى قائمة المشاركين في سما بلوجر من خلال (نشرات rss)

0 التعليقات:

إرسال تعليق

Espace Pub

المشاركات الشائعة

هل تبحث عن عمل؟

بيت كوم


BidVertiser